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保证最低收入福利_Guaranteed Minimum Income Benefit

什么是保证最低收入福利（GMIB）？​

保证最低收入福利（GMIB）是一种可选附加条款，退休金领取者可以为其退休年金购买。当年金开始领取时，这一特定选项确保退休金领取者无论其他情况如何，至少会定期获得一定金额的收入。

主要要点​

  • 保证最低收入福利（GMIB）是附加在年金合同上的一项条款，确保在年金开始领取后，至少有最低支付。
  • GMIB通常与变额年金相关，这类年金带有一定的市场风险。
  • 这些附加条款需要额外费用，年金购买者需承担。

理解最低收入福利（GMIB）​

GMIB特性通常出现在变额年金中。当有人购买变额年金时，他们可以从多种基础投资选项中进行选择。一旦年金开始领取，年金支付部分将基于基础投资的表现。变额年金对投资者具有吸引力，因为它允许年金领取者参与市场增长。然而，市场下跌可能导致年金贬值，从而减少年金支付。

例如，GMIB特性可能为年金购买者提供选择，他们可以选择根据变额年金投资的实际市场价值获取支付，或获取初始投资在每年6%利率复利的价值。另一种类型的GMIB特性可能保证年金收益基于投资账户所达到的最高价值。

GMIB还被称为保证退休收入计划（GRIP）或保证利息账户（GIA）。

GMIB的优缺点​

保证最低收入福利是一种帮助抵消投资变额年金所带来的市场风险的方式。通过确保无论投资表现如何都能提供最低水平的年金支付，GMIB可以为依赖年金收入的退休人员提供额外保障。

然而，像GMIB这样的附加年金福利伴随有额外的成本和费用，可能会侵蚀任何投资的增长。

此外，计算年金支付时涉及许多复杂因素，尤其是在涉及GMIB条款时。因此，比较各个年金提供商提供的不同选项可能会很困难。变额年金还提供有限的投资选项，这可能无法满足所有投资者的需求。

什么是附加条款？​

附加条款是可以添加到年金合同中的可选功能。附加条款的内容和费用差异很大。例如，死亡福利附加条款保证为年金领取者指定的受益人支付赔偿。在年金领取者去世后，受益人可能会收到定期支付或一次性支付。一些死亡福利附加条款提供基于本金或（如果是变额年金）其峰值的支付金额的保证。在签署任何文件之前，请确保您了解每个附加条款和年金合同本身的所有细节，因为这些细节可能会变得复杂。

什么是年金领取者？​

年金领取者是决定年金合同在年金领取阶段支付金额的人的生命预期。年金领取者在此阶段（也称为收入或分配阶段）还会收到这些支付。他们以定期的方式（如每月、每季度或每年）收到这些付款。

年金领取者通常与年金所有者不是同一个人，年金所有者是从保险公司购买合同的人。例如，雇主可能会为某位高收入员工（HCE）购买合格年金，后者作为年金领取者。当员工去世时，合同的死亡福利将支付给年金领取者的受益人，这可能包括他们的配偶和雇主。

年金与401(k)有什么区别？​

年金和401(k)都是旨在为投资者在退休期间提供保障的税收优惠工具，有助于支持这段人生阶段。然而，两者之间存在许多差异。例如，年金通常并不由雇主提供，而401(k)则是由雇主赞助的。

年金是一种保险合同，通过一次性付款或保费支付购买，旨在保证退休后的收入流。选项种类繁多，包括固定、变额、即时和递延年金。年金也有一些缺点，包括流动性差和费用，例如在赎回期内提取资金时会产生的退保费用，赎回期可能长达数年。

而401(k)则是由雇主赞助的定义性缴款退休计划，允许员工以税前（或在Roth账户的情况下为税后）方式投资，从而以税收优惠的方式进行退休储蓄。

结论​

保证最低收入福利（GMIB）确保年金领取者无论市场状况如何都能获得支付。GMIB的最低支付金额是通过评估初始投资的未来价值来预先确定的。然而，GMIB使已经复杂的投资产品更加复杂，并且会收取额外费用。与年金本身一样，GMIB可能并不适合您——请仔细权衡您的选择。